一起练《财务管理》：2019年中级会计考试第三章章节练习（20）

参考答案:

现金余缺=期初现金余额+经营现金收入-经营性现金支出

A=1500+32000-30000=3500(万元)

期末现金余额=现金余缺+现金筹措-现金运用

B=A+(-1000)=3500-1000=2500(万元)

C=B+34000-2000=2500+34000-2000=34500(万元)

D=2000+1500=3500(万元)

E=37000+3000-3500=36500(万元)

F=2500-3000=-500(万元)

G=2500+38500-42000=-1000(万元)

根据年末现金占流动负债的比率为40%

H=4000×40%=1600(万元)

I=H-G=1600-(-1000)=2600(万元)

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