1.【答案】ABCD。
解析:由于短期金融负债小于临时性流动资产,该企业采用的是保守型营运资本筹资策略,选项A正确;在营业低谷时保守型营运资本筹资策略的易变现率大于1,适中型营运资本筹资策略的易变现率等于1,激进型营运资本筹资策略的易变现率小于l,选项B正确。在经营高峰时易变现率均小于1,选项C正确;由于在经营季节性需要时企业零时性流动资产120万元,短期金融负债100万元,所以在经营淡季,企业会有闲置资金20万元,可投资于短期有价证券,选项D正确。
2.【答案】AD。
解析:激进型筹资策略是一种收益性和风险性均较高的营运资本筹资策略,所以选项A正确;企业在季节性低谷时没有临时性流动资产,适中性筹资策略和保守型筹资策略此时均没有临时性负债,只有自发性负债,所以选项B错误;筹资策略不能增加股东财富,所以选项C错误;采用保守型筹资策略易变现率最高。
3.【答案】ABC。
解析:企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
4.【答案】AB。
解析:在金融市场的投资机会是影响投机性需要的因素。
5.【答案】A。
解析:力争现金流量同步可使其持有的交易性现金余额降到最低。
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